El regreso de la equidad del banco es el ingreso neto dividido por su equidad promedio. El regreso del los activos del banco es el ingreso neto dividido por sus activos promedio. El capital dividido por los activos de peso de riesgo del banco forma la adecuación del capital. La mayoría de los bancos siguen las provisiones puestas por el convenio Basel impuesto por el Comité Basel de supervisión bancaria (también conocido como G10). Esto puede generar problemas porque este acuerdo está equiparado para poder lidiar con los riesgos asociados a los mercados emergentes, donde las tasas comunes son de 33% y más. Finalmente, existe el índice de activos totales. Pero estos índices no curan todo. Pueden ser manipulados y distorsionados. Es verdad que es mejor tener ciertos índices altos y otros bajos. Los índices altos son indicadores de la fuerza verdadera de un banco, sus reservas y provisiones, y de eso se deduce su habilidad de expandirse en el negocio. Un banco fuerte también puede participar de varios programas, ofrecimientos y subastas del banco central o del ministerio de finanzas. Mientras mayor parte de las ganancias del banco sean retenidas en la institución y no sean distribuidas como ganancias a sus accionistas, mayores serán estos índices y mayor será la posibilidad de afrontar riesgos de crédito.

Igual, estos índices deberían ser tomados con pinzas. Ni siquiera el margen de ganancias de un banco (el índice de ingreso neto a ingreso total) o su coeficiente de utilización de activos (el índice de ingresos activos promedio) son cifras de las que se debería depender. Pueden ser el resultado de subsidios escondidos por el Gobierno y por fallos en el gerenciamiento o en el cálculo de los riesgos de créditos.

Separadamente, un banco puede estar cambiando por su propia posición (el Nostro), su tarea como hacedor del mercado o como corredor. La ganancia (o pérdida) en el mercadeo de garantías debe ser descontada porque es conjetural e incidental a las actividades principales del banco: los depósitos y los préstamos.

La mayoría de los bancos deposita parte de sus activos en otros bancos. Esto se considera una manera normal de diseminar el riesgo. Pero en economías muy volátiles con sectores financieros poco desarrollados y enfermos, todas las instituciones del sector se moverán en manada (un mercado altamente correlacionado). Los depósitos cruzados entre los bancos sólo sirven para aumentar el riesgo del banco depositante (como ha demostrado el episodio del Toko Bank en Rusia y la crisis bancaria en Korea del Sur).

Más cerca del final están los gastos operativos del banco: salarios, depreciación de activos fijos o de capital (propiedades y equipos) y gastos administrativos. La regla básica es: mientras más altos sean estos gastos, más débil es el banco. El gran historiador Toynbee una vez dijo que una gran civilización colapsa inmediatamente luego de que legan los edificios más impresionantes. Esto no se aplica para los bancos. Si ve un banco involucrado en la construcción de diferentes sedes, aléjese de él.

Sólo en caso de que hallan mal interpretado los riesgos del mercado y que se hayan convertido en créditos riesgosos (algo que pasa muy raramente), los bancos deben separar grandes sumas de dinero que puedan contrarrestar los préstamos que sean incobrables o los activos vacíos. Estas son las reservas para los préstamos perdidos y provisiones. Los préstamos deben ser constantemente monitoreados, reclasificados y los cargos deben hacerse hacia aquello que no cumplan sus reglas. Si encuentra un banco sin reclasificaciones, cargos o reencuentros; entonces el banco está advirtiendo o no está tomando el negocio muy en serio, o tiene un muy pobre gerenciamiento. Lo que se debe mirar es la cantidad de provisiones para préstamos perdidos en porcentaje con los préstamos sobresalientes. Luego deben ser comparados los préstamos que no funcionan con los préstamos extraordinarios. Si las dos figuras son negativas, entonces alguien está engañándolo o el gerenciamiento es incompetente. La primera cosa que los nuevos dueños de un banco hacen es mejorar la calidad de los activos (lo que es una manera educada de decir de que se están deshaciendo de los préstamos malos y vacíos, declarándolos o haciéndose cargo). Hacen esto clasificando los préstamos. La mayoría de los bancos centrales del mundo tiene regulaciones para la clasificación de préstamos y, si se aplican, puede generar un escudo que hace que el gerenciamiento sea más eficiente.

En algunos países, el Banco Central (o el supervisor de los bancos) fuerza a algunos bancos a separar cantidades de dinero para poder contrarrestar las categorías de mucho riesgo y los créditos, sin importar qué tan bien les vaya. Éste debería ser, por lejos, el método preferido.

El mejor reflejo se encuentra en las hojas de balance de los bancos. Los bancos y las hojas de balance han sido inventados en su forma moderna en el siglo 15. Una hoja de balance, complementada con otros informes financieros, podrán proveernos con una buena radiografía de la salud de un banco, su pasado y sus proyectos a largo plazo. Lo sorprendente es que, a pesar de las opiniones comunes, esto es verdad.

A medida que nos adentramos en el siglo XXI, podemos tomar ventaja del progreso que la industria bancaria ha experimentado en los últimos años. Encontrará varias maneras de poder lograr aquello que en un momento fue considerado una molestia o un mal necesario en algo más placentero y en una tarea que le consumirá muy poco tiempo. Así que si no ha experimentado con los sistemas bancarios a través de Internet, déles una oportunidad. Probablemente quedará satisfecho.

Ni siquiera tiene que vestirse para hacer sus cuentas bancarias. Encuentro esto particularmente cómodo, ya que en el invierno puedo estar sentado en la calidez de mi hogar mientras me ocupo de mis actividades financieras a través de mi computadora. Hoy en día, la mayoría de los bancos nacionales, regionales y hasta los pequeños bancos locales y casas de crédito, proveen alguna especie de soporte a través de sus páginas Web para conveniencia tanto de sus empleados como de sus clientes.

Permitiendo que acceda a su cuenta bancaria a través de la computadora, se liberan de tener que pagarle a alguien para que lo atienda. Este ahorro luego se transmite a usted con tasas de intereses más altas para su dinero. De hecho, hay algunos bancos virtuales que existen hoy en día sin tener ningún tipo de edificio. Debido a los grandes ahorros que logran, pueden ofrecer tasas de interés descomunales. Otro gran beneficio del sistema bancario a través de Internet es el pago de facturas.

En el pasado, cuando tenía que pagar las facturas, tomaba un cheque, lo ponía en un sobre, compraba una estampilla y lo llevaba al correo, esperando a que llegara a tiempo para que no me cobren una tarifa adicional. Hoy en día puedo ingresar al sitio Web del servicio que estoy pagando, golpear un poco mi teclado y despreocuparme, ahorrándome una estampilla y mucho tiempo.

Cuando la fluctuación de los mercados, como el dramático aumento en los precios de la gasolina y el petróleo, empiezan a afectar su negocio, tal vez tenga que hacer uso de sus ahorros para lograr que las operaciones se desarrollan sin traspiés hasta que pasen las dificultades. Tener ahorros también puede soportar un negocio, darle el poder de comprar inventario y cubrir la nómina hasta que llegue el nuevo flujo de dinero. Trate de recordar que no construyó su negocio de un día para el otro, así que no espere construir un colchón financiero instantáneamente.

Revise sus libros todos los meses y vea qué gastos puede recortar para formar una cuenta de ahorros. Esto también ayudará para manejar mejor el flujo del dinero y otras cuestiones financieras. Mientras que puede ser un poco alarmante ver cómo su dinero fluye sin detenerse, será beneficioso que pueda darle la dirección correcta.

Los certificados del depósito también son una inversión segura sin riesgo. Los intereses en este tipo de inversiones son típicamente más altos que aquellos de las cuentas bancarias o de los fondos del mercado. Puede elegir la duración de su inversión, y el interés se paga regularmente hasta que el certificado de depósito llegue a su madurez. Estos certificados pueden ser comprados en su banco, quienes lo asegurarán en contra de la pérdida. Cuando el certificado llegue a la madurez, recibirá su inversión original con el interés que se haya generado. Si es novato, uno de estos tres tipos de inversiones será la mejor manera de comenzar. De nuevo, esto permitirá que su dinero haga dinero por usted, mientras aprende más acerca de las inversiones.

Con la facilidad de tener un procesador de tarjetas con grandes tecnologías para luchar contra el fraude, empezar un negocio en Internet se ha hecho algo increíblemente fácil. Sin embargo, nada es perfecto. Una de las desventajas del uso de la tarjeta de crédito a través de Internet es la posibilidad de un fraude, que puede suceder de dos maneras. La primera está relacionada con la compañía en donde usted ha hecho la compra; esta compañía podría ser fraudulenta, es decir, que puede tomar el pago sin entregar la mercancía nunca. Además, puede usar la información de su tarjeta de crédito (recibida a través de la planilla que completa cuando hace una compra) para fines fraudulentos. El segundo tipo de fraude tiene que ver con las personas que usan mecanismos para capturar la información de los pagos de las tarjetas de crédito, ajenos al sitio, pero que se infiltran en él para obtener su información. Se los conoce como espías de Internet, y los programas que usan se llaman “spyware”. Los programas funcionan capturando la información que puso en su computadora u obteniendo imágenes de lo que sale en su monitor para llevárselo al espía. Sin embargo, también hay programas anti espionaje que pueden contrarrestar el efecto de estos agentes.

Así que el uso de las tarjetas de crédito históricamente a través de Internet puede ser algo muy práctico. Sin embargo, debe usarlas con mucho cuidado; por ejemplo, no haga estas operaciones desde una computadora pública (a menos que esté completamente seguro de las credenciales del lugar donde ésta). Así que primero deberá evaluar si necesita conseguir una de ellas que tenga intereses bajos, y luego deberá elegir aquella que satisfaga sus necesidades. Después de todo, una no va de caza por una tarjeta todo los días.

¿Sigue incómodo? ¿Recuerda la parte entera sobre que son una institución privada? Significa que no tiene palabra en ninguna de estas actividades que van indirectamente detrás de sus puertas y en su propio libro de bolsillo. Oh! ¿Recuerda a Henry Paulson? La persona que le pidió al gobierno 800 mil millones de dólares de impuestos nuestros y lo consiguió? El también es un miembro! Está actualmente en la Asamblea de Gobernadores.