Mi respuesta:
“seis semanas no es tanto tiempo para emitir, y tal vez se deba al cronograma de la corte de la bancarrota. Algunos arrendaderos no querrán hacer negocios con alguien que tenga un crédito negativo. Tal vez piensen que tendrán que perseguir al prestatario para conseguir su dinero. Este tipo de procedimientos son muy caros y llevan tiempo. En muchos casos, los arrendaderos podrán tomar posesión de sus departamentos, pero nunca podrán obtener la renta que se les debe.

Mientras que se llevan a cabo los procesos legales por bancarrotas, el arrancadero va perdiendo parte de su ingreso. Por esto es que se toman medidas preventivas. Sin embargo, la vida no es tan mala luego de la bancarrota. Antes, a los deudores se los mandaba a la cárcel. Hace no mucho tiempo, la bancarrota significaba que el prestatario debería llevar un estigma encima por el resto de su vida. Muchas personas cometían suicidio, en vez de enfrentar la desgracia. Muchas personas que entraron en bancarrota luego de la gran depresión pasaron años pagando sus deudas por una cuestión de honor.

Hoy en día, a nadie le importa tanto. Podrá hasta obtener un crédito. De esa manera, podrá deshacerse de sus deudas. ¿Qué más puede pedir? Usted es el que contrajo las deudas, ya sea por mala suerte, mala planificación o por la inhabilidad de controlar sus gastos. Tomó un compromiso de pagar el dinero y no lo pudo cumplir. Por la mayor parte, ahora está libre del dolor y presión causados por sus problemas financieros. Seguramente tendrá que enfrentar algunos obstáculos en los próximos años, pero se tendría que haber dado cuenta de eso antes de declararse en bancarrota. Usted se acercó al abogado, estoy seguro de que él no lo obligó a declararse en bancarrota. Si obtuvo la emisión, podrá ser feliz, empiece su vida devuelta y viva con las consecuencias. La cosa podría estar peor.”

En mi opinión, esta persona necesita un ajuste de actitud.

A veces, los contadores forenses son contratados por los abogados para investigar el camino financiero de las personas sospechadas de llevar a cabo actividades criminales. La información dada por ellos puede lograr una mejor percepción del problema. Además se ocupan de investigar las bancarrotas y a los empleados sospechados de tomar activos. Este tipo de contadores siempre tendrá un lugar en las compañías privadas. Es importante para los directores certificar que los reportes financieros sean fieles representaciones de las posiciones y el resultado de las operaciones de sus compañías, para poder depender más de los controles internos para detectar cualquier tipo de fraude que pueda estar contenido en estos informes.

Además de estas actividades, a los contadores forenses se les puede pedir que determinen la cantidad de pérdida sostenida por las víctimas, que testifiquen en una corte como un testigo experto y que ayuden en la confección de las muestras visuales y sumarios escritos para usar en un juicio.

Para poder seguir creciendo a esta tasa, Enron empezó a pedir dinero prestado para invertir en nuevos proyectos. Sin embargo, como esta deuda hubiera hecho que sus ganancias fueran menos impresionantes, la compañía empezó a crear asociaciones que le permitieran mantener la deuda fuera de sus libros. Una de estas asociaciones llamada Inversiones Chewco (bautizada así por el personaje Chewbacca de “la guerra de las galaxias”) permitió a Enron mantener una deuda de $ 600 millones fuera de sus libros que se mostraban al gobierno y a la gente que era dueña de sus acciones. Como esta deuda no figuraba en los reportes de la compañía, la hacía parecer mucho más exitosa de lo que era. En diciembre del año 2000, la compañía alegó haber triplicado sus ganancias en dos años.

En agosto del 2001, el vicepresidente de Enron, Sherron Watkins, mandó una carta anónima al director de la compañía, Kenneth Lay, describiendo los métodos de contaduría que, según ella, llevarían a la compañía a ” explotar en una serie de escándalos contables“. También en agosto, el director mando correos electrónicos a sus empleados diciendo que esperaba que el precio de las acciones de la compañía subiera. Mientras tanto, vendió sus propias acciones. El 22 de octubre, la Comisión de Seguridad e Intercambio (CSI) anunció que Enron estaba bajo investigación. El ocho de noviembre, la compañía admitió haber exagerado sus ganancias en los últimos cuatro años por un monto de 586 millones de dólares y que en verdad debería más de seis billones para el año próximo. Con estos anuncios, el precio de las acciones de la compañía se hundió. Este descenso acción o ciertos arreglos con sus inversores que hizo necesario que Enron repusiera su dinero inmediatamente. Cuando la compañía no pudo obtener el dinero para pagar sus créditos, se declaró en bancarrota.

En Tyco, los accionistas no fueron informados de los $ 170 millones en préstamos que fueron tomados por su director, director financiero y oficial legal en jefe. Estos préstamos, muchos de los cuales fueron dados sin intereses y luego registrados como beneficios, no fueron aprobados por el Comité de compensaciones de la compañía. Kozlowski (ex director), Swartz (ex director de finanzas) y Belnick (ex oficial legal en jefe) están bajo una continua investigación por el secretario de la corporación Tyco, que ahora está operando bajo el mando de Edward Breen y una nueva junta de directores.

Sobre Enron hay varias investigaciones sobre múltiples comportamientos fraudulentos. La compañía usaba préstamos y asociaciones ilegales con otras compañías para cubrir sus deudas millonarias. Presentaban registros de contaduría erróneos a sus inversores, y Arthur Anderson, el contador de la compañía, empezó a triturar documentos incriminantes algunas semanas antes de que empezaran las investigaciones. El lavado de dinero, el fraude interceptado, el fraude del correo y el fraude de seguridad son sólo algunos de los cargos que enfrentan los directores de la compañía y que seguirán enfrentando hasta que termine la investigación.

Los contadores forenses deben ver más asa de los números y deben comprender la sustancia de las situaciones. Es más que contaduría, más que un trabajo de detective, es una combinación de ambas que demanda un amplio conocimiento de la naturaleza humana. ¿Quién no querría una carrera que ofrece estabilidad, excitación y recompensas financieras?

Para resumir, la contaduría forense requiere de la cualidad más importante que puede tener una persona: la habilidad de pensar. Más asa de que es una cualidad necesaria para tener éxito en cualquier campo, desarrollar la habilidad de pensar puede mejorar las chances de éxito en la vida de una persona, además de aumentar su valor en nuestra sociedad actual. Así que considere volverse un contador forense en la Maestría de Grado de la Contaduría Forense que aparece en la parte izquierda de la barra de navegación.

-No listar los gastos pre pagados u otro tipo de activos incidentales.
-No mostrar ciertas calificaciones de los activos y/o pasivos actuales.
-Colapsar deudas de corto y largo plazo en una misma suma.

La inflación de los ingresos por ventas es una de las técnicas más comunes para realizar fraudes de contaduría y funciona de manera análoga al fraude de los cheques. Un negocio puede mandar productos a clientes que no los hayan ordenado, sabiendo que los devolverán luego de que termine el año. Antes de que se realicen estas devoluciones, el negocio registra los productos como si hubieran sido vendidos. También se puede hacer “relleno de canales”, es decir, mandar productos a distribuidores terceros que proveen incentivos y privilegios especiales, si los distribuidores originales o los clientes no se objetan a tener los productos prematuramente. Los negocios también pueden retrasar el registro de los productos que han sido devueltos para evitar reconocer esta caída en los ingresos por ventas en el año corriente.

El menor registro de los ingresos por ventas es otra manera de cometer fraude contable y en este punto es similar al fraude realizado con tarjetas de crédito, como no registrando los gastos de depreciación. Un negocio puede elegir no registrar todos sus costos de los bienes vendidos durante un período. De esta manera, el margen bruto sube, pero el inventario del negocio incluirá productos que en verdad no están en el inventario, porque ya han sido mandados a los clientes.

Un negocio también puede elegir no registrar las pérdidas de los pasivos que deberían ser reconocidas, como con los ingresos de las cuentas incobrables, o tal vez decida no registrar cierto inventario para lograr un menor costo de la regla del mercado. También es posible no registrar la cándida entera de un pasivo por un gasto, haciendo que ese pasivo valga menos en el balance general de una compañía. Sus ganancias, entonces, estarían infladas.

Esta forma de protección elimina el fraude; mejora la historia del cobro de cheques y también mejora los negocios. Con el escaneo de la huella digital se detecta a los infractores, sin importar el cheque que estén intentando cobrar, y los mantiene alejados de cobrar cualquier otro cheque robado.

Este sistema rastrea el historial del cliente para determinar si fue infractor y atraparlo en el acto por segunda vez. También incluye una foto, información de contacto, y el historial de cobro de cheques. Luego del escaneo de la huella digital, el empleado del banco puede ver el historial.

¿Cuáles son los beneficios de usar esta tecnología?
- Esto ayuda a que las empresas ganen repetición de negocios dado que sus clientes se sienten seguros y protegidos usándolas para el cobro de cheques. Los clientes honestos no tienen problema con el escaneo de huella digital y están felices de ayudar y remitir a los demás.

- Aumenta la velocidad de las transacciones. Hay una menor necesidad de llamar a los bancos para verificar los cheques.

- Aumentan los beneficios para el negocio del cobro de cheques, y con estos beneficios también vienen mejores tasas y servicios más baratos.

- Se reduce la necesidad de tener un administrador. Sus cheques son cobrados con confianza y facilidad sin aprobación final. La identidad del cliente se verifica dentro del sistema, y cualquier actividad anterior inusual se reflejará en el sistema.

- Hace más fácil al cobro de cheques. El empleado del banco escanea la huella y controla el sistema. Luego le dicen al cliente si se le aprueba o rechaza el cobro.

Esto es un gran avance para la industria del cobro de cheques dado que no es un formulario de identificación que puede ser perdido, robado o falsificado. Las empresas saben quiénes son sus clientes y pueden controlar sus cheques con facilidad y seguridad. Hay una tabla de tasas que puede ser personalizada por la empresa o que los empleados pueden anular durante una operación si es necesario.

Las cadenas de negocios pueden usar este sistema para compartir con el resto de sus negocios. Permanece en privado dentro del sistema. Esta información también puede ser compartida a nivel nacional. Hay una base de datos segura que comparte la actividad de cheques con todos los sistemas de cobro de cheques.

Otros comerciantes son notificados si alguien trata de cobrar un cheque malo o si tienen temas pendientes con cualquier otro comerciante. Esto también se relaciona con los fraudes de tarjetas de crédito. También hay una notificación cuando un cliente trata de retirar grandes sumas de dinero en un periodo corto de tiempo para indicar un posible fraude. Hay reportes generados para darle a los comerciantes la foro y otra información relacionada con sus clientes.

Con esta nueva tecnología, aquellos que hagan cheques en este negocio pueden hacerlo de manera segura y a aquellos que le robaron cheques en el pasado van a saber si alguien trata de cobrar sus cheques en una de las localidades que tenga este sistema, y el ladrón va a ser atrapado. Esta es una gran utilidad no solo para las empresas dl negocio de cheques, sino que también para los clientes.

Algunas de las transacciones tradicionales que las personas realizan con ayuda de una red de este tipo son descargar estados de cuenta, realizar pagos de cuentas electrónicas y transferir dinero utilizando el modo online.

Principal prioridad: la seguridad.
La seguridad es un aspecto importante de la red bancaria y el banco le otorga a ella la mayor prioridad. Para salvaguardar los intereses de los clientes los bancos realizan varios pasos. Algunas técnicas que los bancos utilizan con frecuencia son contraseñas de autenticación y codificación. Dado que los hackers continúan enriqueciendo su conocimiento también los bancos deben mantenerse al día con los últimos desarrollos realizados en la tecnología informática.

Cambia tu contraseña frecuentemente para minimizar los fraudes.
Es aconsejable cambiar la contraseña a intervalos frecuentes, incluso para evitar fraudes con las tarjetas de crédito. De este modo minimizarás las oportunidades de que alguien intente fraudulentamente utilizar tu información bancaria personal, y perjudique tu futuro económico. Sin embargo, los bancos implementan muchas medidas de seguridad para que sus clientes obtengan un servicio seguro. El empleo de contraseñas dobles, transacciones de números únicos, nombres de ingreso y certificados digitales son algunos ejemplos de sus procedimientos.

Como instrumento adicional de seguridad cuando alguien realiza unos pocos intentos al rectificar la contraseña la cuenta se inactiva automáticamente y el proceso de reactivación es demasiado largo y pesado como para que cualquier hacker lo evada. No se debe pagar dinero extra por el uso de estos servicios. El sistema entero está automatizado y cualquier transacción que sea realizada se descarga inmediatamente.