La razón por la cual las personas asumen el riesgo de invertir en primer lugar es el prospecto de poder llegar a obtener más ganancias de las ingresadas en un ambiente libre de riesgos, por ejemplo, una cuenta de ahorros en un banco. El riesgo se presenta en varias formas, pero los más importantes para un inversor son los riesgos de “crédito” y “mercado”, particularmente al momento de invertir por ingresos. Los riesgos de crédito involucran la habilidad de las corporaciones, entidades gubernamentales y hasta individuos de poder lograr sus compromisos financieros; los riesgos del mercado se refieren a la seguridad de que habrá cambios en el mercado de valores de las garantías seleccionadas. Podemos minimizar el primero seleccionando sólo las garantías de mucha calidad y al último diversificando propiamente, comprendiendo que el mercado de valores cambia normalmente, y teniendo un plan de acción para tratar con tales fluctuaciones. (¿Qué hace el banco para obtener el dinero garantizado a sus clientes para pagar los intereses? ¿Qué hace en respuesta a las expectativas del mercado?).

No tiene que ser un inversor profesional para manejar sus inversiones de manera profesional, pero necesita tener un plan a largo plazo y saber algo acerca de la colocación de activos, una herramienta que es muchas veces poco entendida y siempre utilizada de manera errónea en la comunidad financiera. Es importante reconocer, que no necesariamente necesita un programa complicado de computadora o una presentación brillante con distintos escenarios económicos, estimaciones de inflación y proyecciones del mercado para poder apuntar de manera correcta hacia su objetivo. Necesita sentido común, expectativas razonables, paciencia, disciplina, manos suaves y una motivación. Los principios K.I.S.S. deben ser la piedra angular de su plan de inversiones, poniendo énfasis en el capital de trabajo para poder organizar y controlar su portafolio de inversiones.

Construir un colchón financiero nunca es una tarea simple. Los expertos coinciden en que los negocios deberían tener dinero suficiente en el banco como para seis a nueve meses. Si su negocio factura 250.000 dólares por mes, el solo pensamiento de ahorrar más de un millón y medio de dólares le causará mucha gracia o lo llenará de pánico. Lo que puede ser una muy buena idea en teoría también puede ser obviado cuando está esforzándose para llegar a fin de mes. Así que ¿cómo puede el dueño de un negocio pequeño empezar un programa de ahorro para lograr el éxito al largo plazo?

Darse cuenta de que su negocio necesita un plan de ahorro es el primer paso hacia un mejor manejo. Las razones que debería motivarlo para hacer esto son congruentes. Construir una cuenta de ahorros le dejará planear su futuro crecimiento y le promoverá el capital necesario para invertir y llevar a cabo esos planes.

Cuando la fluctuación de los mercados, como el dramático aumento en los precios de la gasolina y el petróleo, empiezan a afectar su negocio, tal vez tenga que hacer uso de sus ahorros para lograr que las operaciones se desarrollan sin traspiés hasta que pasen las dificultades. Tener ahorros también puede soportar un negocio, darle el poder de comprar inventario y cubrir la nómina hasta que llegue el nuevo flujo de dinero. Trate de recordar que no construyó su negocio de un día para el otro, así que no espere construir un colchón financiero instantáneamente.

Revise sus libros todos los meses y vea qué gastos puede recortar para formar una cuenta de ahorros. Esto también ayudará para manejar mejor el flujo del dinero y otras cuestiones financieras. Mientras que puede ser un poco alarmante ver cómo su dinero fluye sin detenerse, será beneficioso que pueda darle la dirección correcta.

Los contables y los auditores ayudan a asegurar que la nación funcione de manera eficiente, a mantener los registros públicos precisos y los impuestos pagados a tiempo. Proveen estas funciones vitales ofreciendo servicios para la contaduría y para los negocios; ya sean contadores públicos, del gobierno, o sólo auditores privados. Más allá de llevar las tareas básicas del oficio (preparar, analizar y verificar los documentos financieros para poder dar información a sus clientes), muchos contadores deben poseer cierto rango de conocimientos y habilidades especiales. Tanto los contadores como los auditores están agrandando la selección de servicios que pueden ofrecer, para incluir el análisis de un presupuesto, la planificación financiera y de inversión, la consultoría sobre información tecnológica y los servicios legales limitados.

Las tareas específicas del oficio oscilan entre cuatro campos de la contaduría: el campo público, el de la gerencia, el de la contaduría gubernamental y el de la auditoría interna. Los auditores internos verifican la precisión de los registros internos de su organización y cotejan algún tipo de error, desperdicio o fraude. Este campo está ganando más importancia cada día. Los auditores internos examinan y evalúan los sistemas de información, los procedimientos de gerenciamiento y los controles internos de sus firmas para asegurarse de que los registros sean precisos y que los controles sean adecuados para protegerse en contra de cualquier fraude o desperdicio. Además deben revisar las operaciones de la compañía, evaluar su eficiencia, efectividad y equidad con las pólizas y procedimientos corporativos, leyes y regulaciones gubernamentales. Hay muchos tipos de auditores, como los especializados en el procesamiento de información electrónica, ambiental, de ingeniería, legal, de seguros, bancos y de la salud. Como los sistemas de computación hacen que la información tenga un orden cronológico, los auditores internos ayudan a los gerentes a basar sus decisiones en la información real más que en la observación personal. Los auditores internos también recomiendan controlar los sistemas de computación de una organización para asegurar la confiabilidad en este sistema y la integridad de la información que da.

Los contables y auditores gubernamentales trabajan en el sector público, manteniendo y examinando los registros de las agencias del gobierno y haciendo auditorías a los negocios privados e individuos cuyas actividades estén sujetas a las regulaciones del gobierno o a impuestos. Los contadores empleados por los gobiernos federales, estatales y locales garantizan que los ingresos recibidos y los gastos sean hechos en concordancia con las leyes y regulaciones. Aquellos que son empleados por el gobierno federal pueden trabajar como agentes del Servicio de Ingresos Integrales o en el gerenciamiento financiero, la exoneración de una institución financiera o en el análisis del presupuesto y administración.

Los presupuestos son uno de esos temas que preferimos evadir, pero en los negocios, son una necesidad absoluta. Para preparar un presupuesto razonable y bien pensado, el contador debe empezar con un análisis crítico de la actuación y posición económica de un negocio y de los gerentes que están a cargo de él. Luego los gerentes deciden las metas específicas y concretas para el año siguiente. Esta tarea demanda mucho tiempo y energía. Los presupuestos deberían valer este tiempo y energía. Son uno de los componentes claves del trabajo de un gerente.

Para construir el informe financiero de un presupuesto, el gerente necesita tener una noción clara de las ganancias, flujo de dinero y condiciones financieras del negocio. Estas nociones son los planos o esquemas que muestran cómo trabajan las cosas.

Un presupuesto de un negocio es, por supuesto, el plan financiero. Los presupuestos dependen de los modelos financieros, que son la fundación para preparar los informes presupuestales.

En estos informes se incluye: –La declaración de ingresos (o reportes de ganancias): esta declaración sobresalta la información crítica de los gerentes necesitan para hacer las decisiones y para ejercitar el control.

La mayor parte de esta información es confidencial y no debería ser divulgada afuera del negocio. –La hoja del balance del presupuesto: las conexiones y proporciones entre las ventas y los gastos, y los correspondientes activos y pasivos son los elementos del modelo básico de la hoja de balance del presupuesto. –La declaración presupuestal del flujo de dinero: los cambios en los activos y pasivos del balance al final del año que ha concluido, puesto en contra de los balances resultados para el final del año que viene diferencian al flujo de dinero de la ganancia para el próximo año. Hacer un presupuesto requiere de buenos modelos del desempeño de las ganancias, las condiciones financieras y el flujo de dinero. Construir un buen presupuesto es un fuerte incentivo para los negocios que desean desarrollar modelos financieros que no sólo ayuden a hacer un presupuesto, sino que también ayuden a los gerentes a tomar decisiones estratégicas.

Una hoja de balance es un retrato rápido de la condición financiera de un negocio en un período específico de tiempo. Las actividades de un negocio caen en dos grupos separados que son reportados por los contables. Son las actividades que generan ganancias, que incluyen ventas y gastos. Esto también puede referirse a las actividades de operación. También hay algunas actividades financieras de inversión que incluyen asegurar dinero de una deuda y equiparar las fuentes de capital, devolver el capital a estas fuentes, volviendo la distribución de la ganancia del dueño, y cancelando la inversión de un activo para poder deshacerse de él.

Las actividades que generan ganancias se reportan en los informes de ingresos; las actividades financieras de inversión se encuentran en los registros del flujo de dinero. En otras palabras, hay dos informes financieros que son preparados para los distintos tipos de transacciones. El informe del flujo de dinero también reporta si la ganancia ha aumentado o disminuido durante el año, puesto en comparación a la cantidad de ganancias que se han reportado en el informe de ingreso.

La hoja de balance es distinta de los informes de ingreso y del flujo de dinero. Ella representa el balance, las cantidades, los activos y pasivos de una compañía y la equidad del dueño en un momento determinado. La palabra balance tiene distintos significados dependiendo del momento. Si se usa en el término de una hoja de balance, se refiere al balance de los dos aspectos de un negocio, el total de los activos de un lado y el total de los pasivos del otro. Sin embargo, el balance de una cuenta, como la de los activos, pasivos, rentas o gastos, se refiere a la cantidad que queda en la cuenta luego de registrar aumentos y bajas, como en el balance de su cuenta de cheques los contadores preparan una hoja de balance para cualquier momento que se les diga. Generalmente se preparan al final de cada mes, trimestre o año. Siempre se prepara al cierre de un negocio o en el último día de un periodo de ganancias.

Dejar carteras a la vista en el auto les está costando a las mujeres británicas según lo indica una nueva investigación de Diamond.

De acuerdo un asegurador de autos Diamond (que también ofrece seguros de vida), más de 400.000 mujeres encontraron sus autos rotos por los ladrones con el objeto de robarles la cartera en los últimos 12 meses, con un costo estimado de 178 millones de libras al año. El grupo advirtió que los delincuentes de todo el país están tomando ventaja del descuido de las mujeres que no dejan sus carteras en lugares seguros. Otras cifras del grupo mostraron que el valor promedio de una cartera de una mujer es de 431 libras, con celulares, cosméticos, anteojos, diarios, palms, Iphone y joyas. Como tal, aquellas que se encuentran víctimas de un robo en los próximos meses podrían tener que reemplazar estos objetos -además de reemplazar las llaves del auto y del hogar- lo que podría tener un impacto para cobrar los otros costos como los préstamos personales y pagos de hipotecas por internet.

En un esfuerzo para evitar tal situación, Diamond instó a las mujeres a asegurarse de que no dejen objetos a la vista en su auto cuando no están, sin importar que sean valiosos o no. El grupo explicó que muchos ladrones entran en un auto para investigar si vale la pena llevarse tales objetos, algo que podría costarle algo de dinero al automovilista. Así también, el grupo instó a los conductores a asegurarse de que sean cautivos a la hora de trabar el auto. Incluso aún si sólo están guardándolo en el garaje, se recomienda que todas las ventanas y puertas estén trabadas incluyendo al techo. Dejar las llaves en el encendido también es un grave problema.

Otro consejo de las mujeres especialistas en seguros de autos incluye remover a las carteras del auto cuando sea posible y no dejarlas debajo del asiento. Los ladrones se aseguran de revisar bien el auto una vez que están dentro. Mientras tanto, en circunstancias que la cartera no puede sacarse del auto, se recomienda dejarlo en el baúl para que esté fuera de la vista.

Es sorprendente ver cuántas carteras se roban cada año de los autos y esto muestra que no debería dejar nunca su cartera a la vista en el auto. En el periodo previo a la temporada los ladrones estarán a la búsqueda de objetivos fáciles y correrán para encontrar el regalo perfecto, por lo que nunca deberá dejar nada desatendido que pueda atraer a un ladrón potencial. ¿Podría imaginar perder sus tarjetas bancarias y el celular antes de Navidad cuando más los necesita? preguntó el director general de Diamond, Sian Lewis.

Para aquellos que buscan una forma eficaz de comprar un auto nuevo, tomar un préstamo automotriz podría ser una forma efectiva de hacerlo, mientras que el efectivo sobrante podría ser puesto en otros lugares adicionales como en la traba de la rueda de auxilio para reducir la posibilidad de ser robado por delincuentes. Tales compras podrían ser particularmente prudentes luego de las cifras mostraron que aproximadamente un cuarto de automovilistas fueron robados en su auto en los último meses.