-No listar los gastos pre pagados u otro tipo de activos incidentales.
-No mostrar ciertas calificaciones de los activos y/o pasivos actuales.
-Colapsar deudas de corto y largo plazo en una misma suma.

La inflación de los ingresos por ventas es una de las técnicas más comunes para realizar fraudes de contaduría y funciona de manera análoga al fraude de los cheques. Un negocio puede mandar productos a clientes que no los hayan ordenado, sabiendo que los devolverán luego de que termine el año. Antes de que se realicen estas devoluciones, el negocio registra los productos como si hubieran sido vendidos. También se puede hacer “relleno de canales”, es decir, mandar productos a distribuidores terceros que proveen incentivos y privilegios especiales, si los distribuidores originales o los clientes no se objetan a tener los productos prematuramente. Los negocios también pueden retrasar el registro de los productos que han sido devueltos para evitar reconocer esta caída en los ingresos por ventas en el año corriente.

El menor registro de los ingresos por ventas es otra manera de cometer fraude contable y en este punto es similar al fraude realizado con tarjetas de crédito, como no registrando los gastos de depreciación. Un negocio puede elegir no registrar todos sus costos de los bienes vendidos durante un período. De esta manera, el margen bruto sube, pero el inventario del negocio incluirá productos que en verdad no están en el inventario, porque ya han sido mandados a los clientes.

Un negocio también puede elegir no registrar las pérdidas de los pasivos que deberían ser reconocidas, como con los ingresos de las cuentas incobrables, o tal vez decida no registrar cierto inventario para lograr un menor costo de la regla del mercado. También es posible no registrar la cándida entera de un pasivo por un gasto, haciendo que ese pasivo valga menos en el balance general de una compañía. Sus ganancias, entonces, estarían infladas.

1) Comprobar la fecha de validez y la fecha de vencimiento en la cara de la tarjeta. En el caso de que la tarjeta esté vencida o todavía no sea válida, el comerciante no debería aceptarla y requerirle al cliente un pago alternativo.

3) Comparar los cuatro dígitos del número de cuenta impresos en el panel de la firma con los últimos cuatro dígitos que están en relieve en la cara de la tarjeta. Estos números deben coincidir. Una no coincidencia es un fuerte indicador de fraude y la tarjeta de crédito no debe ser aceptada.

4) Comparar el número de cuenta en relieve de la cara de la tarjeta con el número que aparece o está impreso en la terminal del punto de ventas. Si los números no coinciden, el comerciante no debe aceptar la tarjeta.

5) Si se presenta una fotografía del titular de la tarjeta en la tarjeta, hay que comparar la fotografía con la persona que presente la tarjeta.

6) Comprobar si la tarjeta está firmada. La tarjeta no es válida a menos que esté firmada. Vea abajo los procedimientos para una tarjeta sin firmar.

7) Para las transacciones únicas procesadas en el momento, los comerciantes deben solicitar la identificación personal del dueño de la tarjeta. Luego, hay que comprobar la firma de la identificación personal con la firma de la tarjeta. Si las firmas no coinciden, debe realizar una llamada de código 10.

Si la tarjeta no está firmada, el comerciante debe completar los siguientes pasos:
Obtener una autorización del emisor de la tarjeta.
Pedirle al dueño de la tarjeta una identificación.
Pedirle al dueño de la tarjeta que la firme.

El comerciante no debe completar la transacción si el dueño de la tarjeta se niega a firmarla.

Esta forma de protección elimina el fraude; mejora la historia del cobro de cheques y también mejora los negocios. Con el escaneo de la huella digital se detecta a los infractores, sin importar el cheque que estén intentando cobrar, y los mantiene alejados de cobrar cualquier otro cheque robado.

Este sistema rastrea el historial del cliente para determinar si fue infractor y atraparlo en el acto por segunda vez. También incluye una foto, información de contacto, y el historial de cobro de cheques. Luego del escaneo de la huella digital, el empleado del banco puede ver el historial.

¿Cuáles son los beneficios de usar esta tecnología?
- Esto ayuda a que las empresas ganen repetición de negocios dado que sus clientes se sienten seguros y protegidos usándolas para el cobro de cheques. Los clientes honestos no tienen problema con el escaneo de huella digital y están felices de ayudar y remitir a los demás.

- Aumenta la velocidad de las transacciones. Hay una menor necesidad de llamar a los bancos para verificar los cheques.

- Aumentan los beneficios para el negocio del cobro de cheques, y con estos beneficios también vienen mejores tasas y servicios más baratos.

- Se reduce la necesidad de tener un administrador. Sus cheques son cobrados con confianza y facilidad sin aprobación final. La identidad del cliente se verifica dentro del sistema, y cualquier actividad anterior inusual se reflejará en el sistema.

- Hace más fácil al cobro de cheques. El empleado del banco escanea la huella y controla el sistema. Luego le dicen al cliente si se le aprueba o rechaza el cobro.

Esto es un gran avance para la industria del cobro de cheques dado que no es un formulario de identificación que puede ser perdido, robado o falsificado. Las empresas saben quiénes son sus clientes y pueden controlar sus cheques con facilidad y seguridad. Hay una tabla de tasas que puede ser personalizada por la empresa o que los empleados pueden anular durante una operación si es necesario.

Las cadenas de negocios pueden usar este sistema para compartir con el resto de sus negocios. Permanece en privado dentro del sistema. Esta información también puede ser compartida a nivel nacional. Hay una base de datos segura que comparte la actividad de cheques con todos los sistemas de cobro de cheques.

Otros comerciantes son notificados si alguien trata de cobrar un cheque malo o si tienen temas pendientes con cualquier otro comerciante. Esto también se relaciona con los fraudes de tarjetas de crédito. También hay una notificación cuando un cliente trata de retirar grandes sumas de dinero en un periodo corto de tiempo para indicar un posible fraude. Hay reportes generados para darle a los comerciantes la foro y otra información relacionada con sus clientes.

Con esta nueva tecnología, aquellos que hagan cheques en este negocio pueden hacerlo de manera segura y a aquellos que le robaron cheques en el pasado van a saber si alguien trata de cobrar sus cheques en una de las localidades que tenga este sistema, y el ladrón va a ser atrapado. Esta es una gran utilidad no solo para las empresas dl negocio de cheques, sino que también para los clientes.

Algunas de las transacciones tradicionales que las personas realizan con ayuda de una red de este tipo son descargar estados de cuenta, realizar pagos de cuentas electrónicas y transferir dinero utilizando el modo online.

Principal prioridad: la seguridad.
La seguridad es un aspecto importante de la red bancaria y el banco le otorga a ella la mayor prioridad. Para salvaguardar los intereses de los clientes los bancos realizan varios pasos. Algunas técnicas que los bancos utilizan con frecuencia son contraseñas de autenticación y codificación. Dado que los hackers continúan enriqueciendo su conocimiento también los bancos deben mantenerse al día con los últimos desarrollos realizados en la tecnología informática.

Cambia tu contraseña frecuentemente para minimizar los fraudes.
Es aconsejable cambiar la contraseña a intervalos frecuentes, incluso para evitar fraudes con las tarjetas de crédito. De este modo minimizarás las oportunidades de que alguien intente fraudulentamente utilizar tu información bancaria personal, y perjudique tu futuro económico. Sin embargo, los bancos implementan muchas medidas de seguridad para que sus clientes obtengan un servicio seguro. El empleo de contraseñas dobles, transacciones de números únicos, nombres de ingreso y certificados digitales son algunos ejemplos de sus procedimientos.

Como instrumento adicional de seguridad cuando alguien realiza unos pocos intentos al rectificar la contraseña la cuenta se inactiva automáticamente y el proceso de reactivación es demasiado largo y pesado como para que cualquier hacker lo evada. No se debe pagar dinero extra por el uso de estos servicios. El sistema entero está automatizado y cualquier transacción que sea realizada se descarga inmediatamente.